资金管理基本情况调查报告

资金管理基本情况调查报告

接到总公司下发的《关于开展资金管理基本情况调查的通知》之后，公司领导高度重视，经研究决定，成立了资金管理基本情况调查小组，对公司资金管理情况进行了调查，现将调查情况说明如下：

一、资金管理基本情况

为了加强资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，保证资金的安全，依据现行国家有关财经法规制度和总公司的各项财经管理规定和办法于2010年6月特别制定并实施了《资金管理办法》，此办法于2015年3月又做了进一步改善。具体内容如下：

1、资金管理机构和职责

1）、财务部代表公司行使资金管理的职能，监督、管理、控制资金的收入和支出，总经理、财务部部长及其他有关人员在公司资金管理工作中承担各自的责任。

2）、财务部设臵专职人员负责经营业务的资金收支计划和审核管理工作，并根据具体情况进行岗位轮换，同时根据不相容原则设臵不同岗位来相互制约和监督，不得由一人办理货币资金业务的全过程，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

3）、货币资金业务的支付实行分级授权审批制度，对于不符合审批权限或超越审批权限的支出，经办人员有权拒绝办理，并及时报告。

2、资金计划或预算

公司对资金采取集中管理、统一调度的总体原则。财务部负责对公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、集中控制”。资金计划分年度计划、季度计划和月度计划，公司各部门于每年12月底前将各自下一年度资金计划上报财务部，财务部于每年底根据公司下一年的经营计划及资金情况进行统筹安排，编织公司总的年度资金计划；各部门根据实际情况另行编制季度、和月度资金计划上报，财务部汇总编制公司相应的季度、月度资金计划，报总经理批准后下达实施。各部门在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。财务部严格按照批准的资金计划执行，所有计划外付款，一律由总经理批准后支付；报销或付款实行权责一致的原则，谁签字谁负责，而且将费用管理与各部门的绩效考核相关联。财务部出纳根据公司资金收支情况，编制资金收支月报表，分别报送财务部长和总经理。资金收支报告表纳入公司月度财务报告系统。

3、资金结算支付审批权限

资金结算支付审批权限坚持分级授权、限额控制和财务专项稽核的原则。各部门或个人用款申请均须得到相应的审批。审批人根据公司授权进行资金支付申请的逐级审批，按授权范围，凡需上一级审批有效的支出项目，下一级审批人签字表示先审核同意，只有上一级签字审批后方可生效。各级审批人员应严格按照审批权限进行审批，对不符合规定的资金支付申请拒绝审批签字。资金支付申请人为中高层领导时，则审批环节相应减少，但仍遵守“逐级呈报”原则。投资支出、固定资产购臵等专项资金支付，应首先经专项审批程序批准后再通过资金支付审批流程进行资金支付。预算外支付不论金额大小一律按流程报总经理审批。财务部在经批准的资金计划范围内安排各职能部门的资金使用。对特殊原因需要追加资金的，应由职能部门提出追加用款申请，经分管领导及财务部部长审核后，报总经理审批。

4、资金收支管理

为保证资金支付，原则上2000元以下的小额支出由现金支付，公司与其他公司的往来和超过2000元以上的通过银行转账结算，严禁坐支现金收入。资金支付统一填写“资金支付申请单”，注明款项用途、金额、预算、支付方式等相关内容，并附有效经济合同或相关证明，相关立项审批单及所有原始票据，如需附上结算表单的提供相应的结算表单，并按照审批权限逐级报批。财务结算采用公司统一标准的结算表格。经办人将审核、审批完备的资金支付审批单及附件（合同、立项申请等）递交至财务部，财务会计在接到报销凭证后做合规性审核，审核无误后按规定时间通知各报销人领取现金或进入银行支付程序。在支付时，出纳人员应对支付额度进行审视。财务审核的主要内容有：资金支付业务的真实性，以及相关资料是否齐全；资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确；所附发票的有效性、合规性、用途及金额是否涵盖报销金额；费用分类是否恰当，是否填写适当的报销单种类。资金支付时间原则上财务部于每周第一个工作日只做一次资金支付，出纳将上一周收到的审核无误后的凭证集中做支付。各部门人员在经济往来中如果收到现金、支票等各种票据，应及时交于财务部出纳签收，出纳人员应于现金、票据收到之日缴存银行。

5、财务印章管理

财务专用章和法人印章由专人负责保管，财务印章保存在安全地方，并且经常检查，非保管人员不得使用，非经单位负责人同意，不得携章外出。禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借。

6、票据管理

票据有专人管理，负责票据的收、发台帐登记工作。

7、银行账户及银行印鉴、空白凭证的管理

现有账户严格按照《银行账户管理办法》进行账户管理使用，并将对账制度每月认真落实。银行印鉴和空白凭证分开保管。

8、严格实行了责任追究

财务人员对工作应认真负责，一丝不苟，严守职业道德。因粗心、过失造成的损失由责任人负责追回并承担相应费用，无法追回造成的全部资金损失由责任人自行承担。

二、资金管理执行方面

1、收入方面，单位的各项收入做到应收尽收，所有收入均纳入账簿，无私设账外及小金库现象。

2、基本支出严格执行国家的有关政策和规定，无擅自扩大开支范围和提高开支标准，单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方及集团公司规定发放，无滥发奖金、补贴或福利现象。项目支出均按照批准的项目和用途以及项目实施方案执行，无自行改变项目内容扩大支出范围现象，所有项目支出均合法合规。

3、所有资金支出均履行了严格的审批手续，所有支出均填写费用报销单，在相关人员签字及财务部审核负责人审核后付款，不存在挤占、挪用行为。

4、财务岗位职责分工明确，明确了出纳，作帐会计、审核会计、收费岗的职责权限，相互分离、相互制约，明确责任，防止舞弊，各项业务事项有序进行。会计帐簿均按规定设臵，不存在法律规定应建帐而没有建帐、不对帐、帐目严重混乱现象。

三、存贷款情况

1、对外融资情况

截至2016年5月末全部对外融资额为155500万元，其中包括长期借款73000万元，短期借款28000万元，融资租赁借款40000万元，向总公司抵押借款14500万元。详情请见附件中的贷款情况表。

2、账户详细情况。

截至2016年5月末共开立17个银行账户，余额共计60558174.94元。其中受限账户2个，受限金额合计为43189570.06元，全部为应付票据保证金。详情请见附件中银行账户情况表、其他货币资金明细表。

3、合作银行信用评估。

截至2016年5月末公司在各银行的贷款、利率和授信额度及使用情况为：中国建设银行长期贷款授信额度为73000万元、短期流动资金贷款授信额度20000万元，现如今在中国建设银行取得长期项目贷款73000万元、短期流动资金贷款16000万元，短期贷款利率为基准利率；民生银行短期贷款授信额度为10000万元，已使用7000万元额度，贷款利率为基准利率上浮15%；光大银行短期贷款授信额度为5400万元，已使用3000万元额度，贷款利率为基准利率上浮15%；上海浦发银行短期贷款授信额度2000万元，贷款额度已用完，贷款利率为基准利率上浮15%，民生银行短期贷款授信额度为10000万元，已使用7000万元额度，另有海通恒信国际租赁有限公司、山东长城租赁有限公司和无锡金控租赁有限公司分别为公司提供融资租赁贷款20000万元、10000元、10000万元，贷款利率为基准利率上浮8%-50%；宁波银行、中信银行、中国农业银行三家银行贷款受限。根据近三年与各银行的银企关系、授信情况、融资规模、融资成本、融资期限、资金结算与存款服务等银企合作情况，对各合作银行进行了综合评估评价及排名。详情请见附件中的银行评价排名表。

4、未达账项情况

截至2016年5月末，银行对账单金额和银行存款日记账金额一致，不存在未达账项。银行账户余额和财务报表货币资金余额一致，未有结账日期提前情况发生。详情请见附表中的未达账项情况表。

四、应收账款和存货管理情况。

为强化应收账款和存货的管理，减少或杜绝坏账损失及规范存货的采购、耗用、销售和核算，根据国家有关规定和公司经营需要特别制定了应收账款和存货管理制度。截至2016年5月底公司应收账款余额为1861万元，其中账龄一年以内余额为1694元，占比91%。存货2023万元，其中原材料1188元，占比58.72%；库存商品835万元，占比41.28%。为了响应国务院国资委关于两金压控工作方案的通知，进一步压减应收账款和存货占用规模，在今后工作中将强化统筹协调，严控放账规模和账期节奏，加强应收账款源头控制。严把赊销和收账关口，持续优化生产和采购安排，改进采购模式，科学核定企业存货量和库存水平，提质增效，促营收、控两金。

五、存在的不足及下一步努力方向。

目前新厂装臵已经开始生产，新装臵早日达产对公司的影响巨大，稳定生产、安全生产是关键。2016年新厂区建成并投产，经营性流动资金势必大幅增加，资金压力较大，加之现如今公司资产负债率较高，提高了公司运行财务风险。为缓解资金压力及降低财务风险加强组织领导、完善管理体系、强化跟踪分析，争取早达产、早收益，严控两金占用，加快资金回笼；加快资产流动性，优化资源配臵，提高资产周转效率，提质增效，确保安全生产，并积极开拓市场，为完成2016年预算目标而努力。

XXXX有限公司 2016年6月28日

加强扶贫资金管理的调查报告

加强扶贫资金管理的调查报告

近年来，国家瞄准贫困对象，突出重点区域，锁定扶贫开发目标，增加资金投入，不断加大了攻坚的力度。在“三位一体”的大扶贫格局下，无论是投入的直接帮扶贫困人口的资金规模，还是投入的产业发展或者基础设施建设等开发项目数量，都是空前的。资金管理是一个十分敏感的问题，而涉农的扶贫资金更是焦点中的焦点，上上下下都十分关心。如何进一步加强管理和规范操作，我认为，应在执行好现有政策的前提下，要注重创新，既要规范延伸旧有的好制度、好办法，又要积极应对新情况、新问题，不断推陈出新。下面，就我市扶贫资金管理工作的现状做法、存在的问题和对策谈一些初浅的看法。

一、现状及主要做法

在国省扶贫办的指导和市委、市政府的正确领导下，近十年来，我市通过积极争取、整合、筹集、财政配套等方式，累计投入各类扶贫资金6.47805亿元，其中20**年投入1.86175亿元。主要用于推进全市扶贫攻坚项目实施以及贫困人口的直接帮扶。面对来源广泛、数量庞大的扶贫资金，市委农村部和市扶贫办把加强扶贫资金监管纳入重要议事日程，组织协调市、县相关职能部门一道参与，突出强化管理这个关键，上下联动、多措并举，对扶贫资金的来源、流向、审批、报账等各个环节实施了严格监管。既确保了扶贫资金发挥效益，同时也确保了扶贫资金的安全、规范、高效，实现了双赢的结果。

一是严格执行专户管理制。全市各扶贫部门对扶贫资金实行专户储存，专户管理，专款专用，封闭运行。任何单位和个人不得擅自调用项目资金，防止和杜绝挤占、挪用、贪污扶贫资金。

二是严格执行项目审批制。对扶贫项目的报批执行市、县两级评审制。各区县（市）扶贫办在上报扶贫项目前，会同农业、发改、畜牧水产、林业等部门一同深入项目点现场考察，共同论证，提出考察论证报告，进行县级自评。市办与财政部门再次进行评审论证，确保扶贫项目资金投向合理。

三是严格执行公告公示制。充分利用各级政务公开栏，向社会公开扶贫项目申报、立项、审批等方面的政策和程序。在扶贫项目实施过程中，实行资金公开、建设单位公开、竣工决算公开，接受群众监督，杜绝暗箱操作。对于重点项目，还制作项目建设平面示意图，简明扼要地介绍项目建设规模、责任单位、资金投入额度、资金来源渠道、管理方式和管护措施等。

四是严格执行报账制。严格执行群众参与式管理，由项目村提出资金申请，项目村验收工程并经审计部门审计后，由财政部门统一将资金拨付到项目实施单位。对于工程质量不合格，或不能按要求提供有效凭证的，扶贫部门不予审批，财政部门不予报账。

五是严格执行验收考核制。对实施完毕的项目，按项目实施方案组织检查验收，进行绩效考评。所有项目验收合格后，持项目验收单、项目验收报告方可报账。

六是严格执行审计制。由扶贫部门会同财政、审计部门，重点检查扶贫项目实施和扶贫资金使用管理情况。采取现场察看实施项目是否按方案实施完毕、到财政部门察看项目资金是否按要求拨付到位等工作方式，加大资金审计力度，充分发挥财政、审计部门的监督作用。

二、存在的问题

尽管我们对扶贫资金实行了相对严格的管理，但是因为扶贫工作点多线长面广，牵涉的部门和扶贫对象多，资金的规模大小也不一，执行的主体也各有不同，所以，难免在使用和管理中或多或少存在一些问题。

一是管理上还有待进一步规范。扶贫资金来源渠道多、涉及部门广，由于条块分割等原因，难以实行有效地统一管理。分配使用权力多集中于职能部门，在资金的安排、审批等环节，还有一定的随意性，存在不太规范的地方。

二是监管上还有待进一步完善。传统的监管模式下，部门各自为政，相互之间缺乏沟通，纪检监察机关组织的专项检查往往是事后督查，很难做到全方位、全过程的监督。特别是资金安排和项目管理链条长、环节多、专业性强，对扶贫资金账目的审查耗费时间长、效率较低，监管范围有限，监管深度不够。同时，由于基层监督力量不足，使扶贫资金的安全存在一定的风险。

三是责任落实上还有待进一步加强。扶贫资金主管部门是扶贫资金管理的主体、监督的主体，由于责任不明确、落实不到位等因素，个别单位往往重资金争取，轻资金管理；重资金分配权力，轻资金监管责任；分配资金时“插手”，监管资金时“甩手”。对资金项目如何安全运行，保质保量完成建设任务，还需要进一步加强责任意识。

四是执行过程中或多或少还存在一些不到位的地方。个别涉农职能部门在资金拨付过程中，因为一些主客观方面的原因，存在延期拨付、人情拨付、吃请回扣等不正之风。个别乡（镇）、村对各类补助补贴类资金的发放，未能严格落实公开制度，对发放对象、补贴人数、补贴金额公开不及时、不到位，工作缺乏透明度。

三、对策及建议

1、创新机制，建立规范健全的资金管理体系。要按照扶贫资金专款专用的使用原则和封闭运行的总体要求，严格执行《**省财政扶贫资金管理办法》等制度，对每笔资金从进户到划拨、从使用到监督、从验收到报账，都有据可查。另外，在继续坚持扶贫项目招标制和公示制的基础上。一是推行合同制。对所有建设项目，严格执行项目建设合同签约，明确项目责任人、建设内容及规模、项目投资补助标准、项目管理、验收和奖罚办法等，按照合同法的规定管项目、建项目、验项目。二是加强整合。针对原来扶贫资金存在部门条块分割，各自为政，职责不清，扶贫资金“效益递减”的实际，要以县为单位，以贫困村为主战场，集中优势打歼灭战。要在区县（市）扶贫开发领导小组的指导下，加强资金整合。今后对扶贫专项资金、以工代赈资金等，要按照各投其资、各计其功的原则，在扶贫部门的统一部署下，由财政、扶贫、审计等部门统筹管理扶贫资金，把扶贫资金与部门任务、责任、权力整合，以村或者以片为平台，实行统筹安排、综合调度、捆绑使用、集中投放，最大限度的覆盖贫困农户。三是积极创新。为彻底改变目前项目规划早、申报慢、资金下达迟等突出问题，积极开展网上申报、审批，简化办事程序，每年年底前完成下年项目规划、申报，翌年前半年完成资金计划下达，确保项目早启动，早实施，贫困农户早受益。

2、规范操作，建立科学严密的项目运行体系。一是建立健全项目库储备和申报、审批制度。对扶贫项目实行计划管理，凡是纳入项目库的项目才可审批审报，对已经确定的扶贫项目不能随意变更，如确需调整，必须经上级业务主管部门进行审批。每个项目的申报必须有项目内容和辐射带动贫困户作为申报、审批的依据。二是要根据每个项目的特点，研究制定不同的项目运行程序。分别从前期准备、组织实施、检查验收、账目处理和归档立卷五个环节进行严格把关。三是根据不同项目，研究制定严密的检查验收程序。实现县建档、乡建簿、村建册、户建卡的规范化一条龙管理。

3、部门联动，建立高效合理的监管体系。首先，要坚持扶贫项目及资金集体审查。在将项目资金捆绑使用的同时，坚持自下而上，分级负责的原则，协调各相关部门，强化各自职能，提高服务水平。建立健全资金划拨、使用监督管理机制。并对扶贫资金实行动态管理，定期进行跟踪检查、逐项审计，杜绝资金挤占挪用等现象的发生。其次，要优化监管模式。采用系统化、网络化的监管模式，实现关口前移，使监督重点由事后督查向全过程监督转变，使资金监管贯穿于管理、审批、分配、拨付全过程。要编制涉农资金审批流程图，涉农资金审核、分配、拨付、使用各个环节实行流程化管理。要依托网络平台，建立由涉农资金电子网络“监管系统”和“公示系统”组成的电子网络监管体系。通过“监管系统”内网，对涉农资金进行全程监督、动态监管和实时监控。依托涉农资金监管公示网站，将涉农直补资金使用情况向社会公开，接受群众监督。实行“一卡（折）通”兑付，避免涉农资金在层层流转中被克扣、挪用等。第三，要建立联系会议制度。由纪检部门、扶贫部门、财政部门、审计部门、信访部门、检察院等机构组成联系会议，共同参与对扶贫资金的监管，实现信息共享，步调一致。

4、严明职责，建立层次分明、相互衔接的保障体系。一是要强化组织领导，确保“事前”有人抓。建立党委统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责、依靠农民群众支持和参与的领导体制以及工作机制。要明确分工，从整体上加强对扶贫资金管理工作的领导。特别是每笔扶贫资金拨付或者每个扶贫项目开始操作之前，都要明确专人负责，且要一“跟”到底。二是要强化检查预防，确保“事中”有人管。充分发挥纪检监察、审计和财政部门的监督职能，定期和不定期对扶贫资金进行监督检查，防止截留、挤占、挪用、套取、贪污等违纪违法行为发生，确保扶贫资金或项目在运作过程中，能够安全、合规、有效使用。三是要强化责任追究，确保“事后”有人问。资金或项目实施完之后，监管部门都要及时跟进。对扶贫资金主管部门在监督管理工作中存在失职、监督不到位、发现问题查处不力等行为，严格予以问责处理，提高制度的刚性约束。

内蒙古财经大学职业学院

调查报告结构格式标准

一、构成项目

调查报告包括以下内容（按顺序）：封面、正文、参考文献。

二、调查报告格式编排

（一）纸型及页边距

调查报告一律用国际标准a4型纸（297mm×210mm）打印。页面分图文区与白边区两部分，所有的文字、图形、其他符号只能出现在图文区内。白边区的尺寸页边距为：上20mm，下20mm，左25mm，右25mm。

（二）版式与用字

文字图形一律从左至右横写横排。文字一律通栏编辑。使用规范的简化汉字。

（三）调查报告各部分的编排式样及字体字号

文头：封面顶部居中，3号宋体加粗，上下各空两行。固定内容为“内蒙古财经学院职业学院调查报告”。

调查报告标题：2号黑体加粗，文头下居中，上下各空两行。

调查报告副标题：小2号黑体加粗，紧挨正标题下居中，文字前加破折号。

作者、院系、专业、年级、学号、指导教师、教师职称：项目名称用3号黑体，内容用3号楷体，在正副标题下居中依次排列，各占一行。

正文文字：另起页，调查报告标题用3号黑体，顶部居中排列，上下各空一行；正文文字一般用小4号宋体，每段起首空两格，回行顶格，单倍行距。

正文文中标题：.一级标题：标题序号为“

一、”，4号黑体，独占行，末尾不加标点；

二级标题：标题序号为“㈠”，与正文字体字号相同，独占行，末尾不加标点符号； 三级以下标题：三、四、五级标题序号分别为“1.”、“⑴”和“①”，与正文字体字号相同，可根据标题的长短确定是否独占行。若独占行，则末尾不使用标点；否则，标题后必须加句号。每级标题的下一级标题应各自连续编号。

参考文献：项目名称用4号黑体，在正文或附录后空两行顶格排印，另起行空两格用小4号宋体排印参考文献内容。

（四）页码

全文排印连续页码，单面印时页码位于右下角；双面印时，单页码位于右下角，双页码位于左下角。

三、印刷与装订

（一）印刷与装订

调查报告一律用a4纸打印，单、双面均可，推荐双面印制。文稿一律左侧装订。

（二）份数

调查报告印制一份（系存档）。

附：内蒙古财经大学职业学院调查报告标准格式模板

内蒙古财经大学职业学院调查报告

调查报告标题

——调查报告副标题

作 者 系 别 专 业 年 级 学 号指导教师 教师职称

正文标题 ——正文副标题

一、㈠ ??。㈡ 1.??。

2.??。

二、㈠?? ㈡?? ??篇二：社会调查报告基本格式[1] 社会调查报告基本格式：

关于xxx的调查

姓名：xxx 班级：xxx 学号：xxx

一、调查背景

二、调查目的

三、调查时间、对象

四、调查方法

五、调查内容

六、调查结论

七、结论分析

八、心得体会

九、附录（问卷、照片等等）

各部分撰写指南：

一、调查背景

调查对象/现象所处的时代特点、社会特征、当前状态等

二、调查目的

你希望通过本调查得到/实现/完成什么

三、调查时间、对象

1、具体调查的时间

2、对象（调查对象的数量及其主要人口学特征：年龄、性别、职业、收入、教育程度、地理处所等）

四、调查方法

调查中所使用的主要方法（常见的有焦点访谈法、问卷调查法等）

五、调查内容

以调查方法为主线，做哪些工作

六、调查结论

总结调查中获得的数据、资料，形成客观的结论

七、结论分析

针对调查结论，提出自己的看法，与预期有哪些差异，如何解释这些差异

八、心得体会

在假期社会调查实践中的感想

九、附录

在本次调查中所使用的问卷样本、在调查地点的照片等篇三：调研报告的基本格式

调研报告的基本要求与内容

一、题目。要求明确、鲜明、简练、醒目。一般不用副标题，字数不宜过长。

二、摘要。要求准确、精练、简朴地概括全文内容。

三、引言（或前言、问题的提出）。引言不是调研报告的主体部分，因此要简明扼要。内容包括：

1、提出调研的问题；

2、介绍调研的背景；

3、指出调研的目的；

4、阐明调研的假设（如果需要）；

5、说明调研的意义。

四、调研方法。不同的课题，有不同的调研方法。如问卷调查法、实验调研法、行动调研法、经验总结法等，这是调研报告的重要部分。以问卷调查法为例，其内容应包括：

1、调研的对象及其取样；

2、调查方法的选取；

3、相关因素和无关因素的控制（如果需要）；

4、操作程序与方法；

5、操作性概念的界定（如果需要）；

6、调研结果的统计方法。

五、调研结果及其分析。这是调研报告的主体部分：要求现实与材料要统一、科学性与通俗性相结合、分析讨论要实事求是，切忌主观意断。其内容：

1、用不同形式表达调研结果（如图、表）；

2、描述统计的显著性水平差异（如果需要）；

3、分析结果。

六、讨论（或小结）。这也是调研报告的主体部分。其内容：

1、本课题调研方法的科学性；

2、本课题调研结果的可靠性；

3、本调研成果的价值；

4、本课题目前调研的局限性；

5、进一步研究的建议。1

七、结论。这是调研报告的精髓部分。文字要简练、措词、慎重、严谨、逻辑性强。主要内容：

1、调研解决了什么问题，还有哪些问题没有解决；

2、调研结果说明了什么问题，是否实现了原来的假设；

3、指出要进一步研究的问题。

八、参考文献

九、附录。如调查表、测量结果表等,如采用行动调研的有关证明文件等。格式：

1、页面设置：左、右、下2.5厘米；上3.0厘米；装订线：1厘米；

2、正文：题目（三号黑体、居中）；摘要（五号宋体加粗）；关键词：三到五个（五号宋体加粗）；

正文小四宋体，标准字间距，行间距：固定值20磅；

字数：控制在2000—5000字。

3、正文标题：一级标题：阿拉伯数字及文字，三号黑体；二级标题：阿拉伯数字及文字，小三号黑体；依此类推。

4、页眉：浙江广播电视大学专科毕业作业（加整条下画线，五号宋体、居中），1.6厘米；

页脚：（小五宋体、居中），1.5厘米。

（一）引言

简要综述该调查报告的目的、意义，或就报告的主要内容做陈述性说明。

（二）调查方案设计及实施

一、调查方案

a)调查目的b)调查对象

c)调研方式

d)调查程序

行程设计、调查内容（项目）、调查规模、参与人员及其分工等

二、实施

是否按计划实行，实际操作中有何临时变动或问题。

（三）数据分析

根据调查结果进行整理、归类、对比，得出相应结论，逐项列出并运用本专业理论知识和实际经验进行分析。

（四）结果讨论、总结、补充性说明与思考

通过调查发现问题或规律，通过学习书本知识、查阅相关资料给出解释、讨论或解决方式，注意提出自己的看法、建议或解决办法。

（五）参考文献

理论或内容相关即可，可为期刊文章、学术著作、其他调研报告等。

（六）附表

数据说明：包括调查过程详细说明、时间成本花费、调查对象、调查场所、调查项目统计、个人工作量统计等内容。

本部分根据实际调查情况自己编制表格，列表以实际调查数据形式说明。

4S店资金管理基本规定

资金是企业的血脉，财务部门要加强对资金使用计划的管理和监督，加速资金周效率，提高资金的使用效率，保证资金安全与增值。

1、根据公司的运营特点，财务部必须做好资金的计划与运用，各部门使用资金必须向财务部门申报支出计划，以利于统筹安排，保证重点，节约使用，避免因计划不周造成资金积压，提高资金的利用率。

2、一切经济贸易往来业务，必须按合同有关规定执行，与对方签订合同或协议，应订明商品名称、规格等级，质量要求，计价办法，供货日期，交货地点，运输工具，费用负担，结算办法以及违约责任赔偿等条款。

3、借支其他资金（包括临时办理某项经济业务借款、差旅费等），由经办人填写借款单，经本部门经理签字确认，财务部经理审核，总经理批准后，到财务部办理付款手续，经办人必须及时办理报账手续（从借款之日起或出差回来一周内），不允许挂帐不清，如当月不能报账归还借款，财务部可停发该员工次月工资。

4、账户管理：银行账户及账号必须保密，非因业务需要不准外泄。不允许任何人为外单位或个人代收代支，转帐套现，利用我公司帐户进行不正当或违法的交易。凡未经总经理及财务部经理同意或采取隐瞒欺骗手段使用我公司账号而造成违法行为和经济损失的，由当事人承担一切法律责任和经济损失赔偿。

5、印鉴管理：

公司财务专用章是专门用在现金、转账支票以及银行规定必须使用的其他票据上，具有专门用途，并向银行备案留底，具有特定法律责任的业务用章，由总经理授权财务部出纳会计保管。

公司法人代表私章亦经银行备案留底，使用范围与财务专用章相同，由总经理保管或总经理授权财务部经理保管。

银行账户印鉴实行分管并用制，禁止一人统一保管使用。印鉴保管人外出时由其委托人代管。因业务需要，经批准带银行印鉴外出办理业务时，应同由会计、出纳两人分别携带印鉴外出，并分别使用盖印。严禁在任何空白借贷合同、信用证等上加盖银行账户印鉴，违者须承担由此产生的一切后果。

6、财务部必须定期向公司领导汇报银行存款余额数目，并预测近期资金收支动态情况，提出资金平衡调度意见，供公司领导参考。