企业资金计划表模板（项目资金使用计划书范文）

概况：该部分学习的是资金使用计划的编制，根据项目结构分解方法不同，资金使用计划的编制方法也有所不同，常见的有按工程造价构成编制资金使用计划，按工程项目组成编制资金使用计划，按工程进度编制资金使用计划。这三种方法可以有效地结合起来，组成一个详细完备的资金使用计划体系。

一、按工程造价构成编制资金使用计划

按工程造价构成编制的资金使用计划分为：

1）建筑安装工程费使用计划

2）设备工器具使用计划

3）工程建设其他费使用计划

这种编制方法比较适合于有大量经验数据的工程项目。

二、按工程项目组成编制资金使用计划

1、按工程项目构成恰当分解资金使用计划总额

1）建筑安装工程费用中的人工费、材料费、施工机具使用费等直接费，可直接分解到各工程分项。

2）企业管理费、利润、规费、税金则不宜直接进行分解。

3）措施项目费中与各工程分项有关的费用（如二次搬运费、检验试验费）按一定比例分解到相应工程分项；其他与单位工程、分部工程有关的费用（如临时设施费、保险费）则不能分解到工程分项。

2、编制各工程分项的资金支出计划

3、编制详细的资金使用计划表

三、按工程进度编制资金使用计划

1、编制工程施工进度计划——应用网络进度计划技术

2、计算单位时间的资金支出目标

3、计算规定时间内的累计资金支出额

4、绘制资金使用时间进度计划的S曲线

S曲线必然包括在由全部工作均按最早开始时间（ES）开始和全部工作均按最迟开始时间（LS）开始的曲线所组成的“香蕉图”内。

所有工作都按最迟开始时间开始，对节约建设单位的建设资金贷款利息是有利的，但同时也降低了工程按期竣工的保证率。因此，必须合理地确定投资支出计划，达到既节约投资支出又保证工程按期完成的目的。

强调：该部分涉及的时间都是开始时间。

【2019年真题】按工程进度编制施工阶段资金使用计划，首要进行的工作是( )

A、计算单位时间的资金支出目标

B、编制工程施工进度计划

C、编制资金使用时间进度计划s曲线

D、计算规定时间内累计资金支出额

正确答案：B

【解析】按工程进度编制施工阶段资金使用计划的程序：编制工程施工进度计划，计算单位时间的资金支出目标，计算规定时间内累计资金支出额，编制资金使用时间进度计划S曲线。

记忆小窍门：按工程进度编制施工阶段资金使用计划的工作是：两个计算在中间，S曲线在最后。

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